تعريف
يظهر هذا الحساب حركة النقدية بالصندوق وحركة الحسابات الجارية بالبنوك وتظهر النقدية بالصندوق حركة النقدية بخزائن إدارة الوحدة وفروعها وحركة السلف المستديمة بها وتشمل النقدية بالبنوك الإيداعات فى الحسابات الجارية بالبنك سواء نقدا أو بشيكات أو إشعارات إضافية .