تعريف
تمثل أرصدة محتجزة لمواجهة التزامات معينة يلتزم بها البنك نيابة عـن العميل كما فى حـالة إصدار البنك خطابات ضمان أو فتـــــــح إعتمادات مستندية فــــــــــي الخارج لحساب العملاء ، كما أن بعض هذه الأرصدة يجــــــرى تجميدها بسبب ظروف إستثنائيــــــــة و لا تتضمن أرصــــــدة هــــــــذه الأنواع الثلاثة مــــــــن الودائع ، الأرصدة المستحقة للبنك المركزي والبنوك الأخرى فى مصروالخارج .